Возвратный лизинг: преимущества и риски

Что такое возвратный лизинг

Оптимизация налоговой и экономической сферы деятельности во многом достигается за счет лизинговых схем, разработанных с учетом действующего законодательства. Одна из самых необычных схем аренды по праву считается возвратный лизинг. Это сделка, предусматривающая покупку имущественных активов по договору купли-продажи с возможностью последующей передачи продавцу для срочного использования.

Возвратный лизинг (обратный лизинг) – это одна из разновидностей лизинга, где продавец может одновременно выполнять функцию как реализатором, так и получателем лизинга. Лизингополучателем является поставщик, который передает имущество другой стороне, взяв его одновременно в лизинг. Таким образом, за ним сохраняется право на использование и владение объектом имущества. Вырученные за имущество деньги можно использовать для решения инвестиционных, производственных и иных задач. При этом договор лизинга предусматривает внесение ежемесячных платежей по стандартной схеме. Преимущества использования такой схемы уже оценили клиенты, столкнувшиеся с дефицитом денежной ликвидности.

С помощью возвратного лизинга, так называемого займом под ПТС, можно пополнить собственный бюджет оборотных средств, продолжая при этом пользоваться имуществом, не теряя налоговые преференции. Получатель лизинга снова станет полноправным владельцем собственного имущества после внесения последнего платежа по графику.

Простыми словами:

  1. Лизингодателем выступает организация (лизинговая компания), которая предоставляет технику (автомобиль, спецтехнику) клиента в арендное пользование, причем ему же.
  2. Лизингополучателем считается клиент, который реализовал свое транспортное средство, но при этом он хочет выкупить его спустя время, отведенное на аренду.
  3. Функцию продавца выполняет клиент, отдавший лизинговой организации авто или иное имущество, заключил одновременно и договор купли-продажи, и лизинговый контракт.

 

Как проводится выдача займа под ПТС с помощью возвратного лизинга?

В случае возвратного (обратного) лизинга, лизинговая компания получает проданный клиентом автомобиль, одновременно передавая иго обратно в пользование. Следовательно, стороны будут действовать по совершенно иному принципу, чем в случае с традиционными условиями лизинга. Сделка, оформленная в таком формате, имеет свои уникальные особенности.

  1. Куплю-продажу имущества оформляют по стандартным правилам, актуальным для этого типа договора. Следовательно, каждый контрагент самостоятельно определяет цену и предметы активов по результатам совместной договоренности.
  2. Как только право собственности перейдет к контрагенту, стороны немедленно заключат договор лизинга, на основе которого имущество передается на правилах финансовой аренды.
  3. При реализации соглашения по финансовой аренде перечисляются платежи. По результатам полной выплаты всех взносов у клиента появляется возможность получить свое имущество обратно.

Указанную схему отношений зачастую практикуют для выдачи займов под залог автомобиля. Заключение договора возвратного лизинга характеризуется своими преимуществами для каждой стороны сделки:

  • поскольку принцип правоотношений имеет много общего с кредитными сделками, продавец, одновременно выступающий лизингополучателем, способен распоряжаться денежной суммой на протяжении длительного периода времени. Параллельно сохраняется возможность полноценно пользоваться имуществом;
  • лизингодатель, являющийся и покупателем, получает арендные платежи за предоставление собственных денежных средств. Причем в увеличенном объеме, потому что полученные средства нацелены на поэтапный возврат арендованного объекта;
  • в рамках всего периода действия договора объект, проданный владельцем, будет находиться в собственности лизингодателя-покупателя. При этом за арендатором закреплено право использования сумм лизинговых платежей, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу в процессе расчета налога на прибыль.

Удобство привлечения денег по схеме возвратного лизинга

Для физических лиц, имеющих в распоряжении собственный автомобиль, подобная услуга – это своеобразный способ получить краткосрочное и долгосрочное финансирование. Если нужно быстро получить деньги, достаточно продать автомобиль лизинговой компании. А уже спустя определенное количество времени авто можно вернуть назад, выкупив движимое имущество, то есть погасить займ у лизингодателя.

Перед заключением соглашений каждая сторона самостоятельно рассчитывает стоимость объекта имущества. Это – положительная особенность представленной сделки, если сравнивать ее с традиционным кредитом. Чтобы оформить кредитный договор в первом попавшемся банке, величина заемных денежных средств будет определяться по результатам работы независимого эксперта-оценщика. Срок выдачи кредита в данном случае значительно увеличивается.

В случае с банком, если для собственника автомобиля имеет большое практическое значение автомобиль, но при этом фактическое его состояние не гарантирует подтверждение высокого уровня рыночной ликвидности, ни один банк не согласится на оформление кредита. В случае с возвратным лизингом эта проблема становится неактуальной. При этом итоговая процентная ставка по лизинговым взносам, как показывает практика, иногда значительно ниже, чем по кредитным ставкам.

Использование услуг банковского учреждения, как правило, обойдется значительно дороже, чем при заключении договора возвратного лизинга в лизинговых компаниях. Ведь последний, по сравнению с традиционным займом, поддерживает возможность получения налоговых преференций. Также стоит отметить, что при оформлении возвратного лизинга не нужно подтверждать свой доход и оглядываться на качество кредитной истории. В конечном итоге, процедура кредитования осуществляется без прямого участия банковской организации. В качестве залога предусматривается договор купли продажи автомобиля. 

Риски при оформлении возвратного лизинга

Риски связанные с привлечением денежных средств по схеме возвратного лизинга, это реализация имущества клиента. лизинговой компанией. Это связанно на практике с не возможностью клиента вернуть сумму долга своевременно и в полном объеме. Разумеется лизинговые компании заинтересованны не доводить дело до реализации. А дать возможность клиенту рассрочку по платежу, обоюдно найти возможность не доводить ситуация до изъятия имущества. Таким образом минимизировать вероятность  продажи имущества клиента. И уже в крайнем случае транспортное средство, будет выставлено на торги.

Экономический смысл возвратного лизинга

Возвратный лизинг (займ под залог ПТС) – это разновидность сделки, являющаяся своеобразным симбиозом традиционного лизинга и кредитования. Эта услуга стремительно набирает популярность, так как предусматривает меньшие процентные ставки, скорость и удобство в получении денег. Оформить займ под ПТС значительно проще, чем обычный кредит в банковской организации.